全过程造价管理结算案例.pdf

1、 1/32 【案例 2】造价咨询公司开展全过程造价管理案例【背景】有的建设单位为了加强建设项目的造价控制，会根据相关法律法规、标准和规范制定合适自身管理需要的造价管理办法，同时也可能会聘请工程造价咨询公司进行全过程造价管理。在此提供建设单位 D 公司工程造价控制管理办法及配套表格，工程造价咨询公司张某的工作记录能较好地反映工程造价管理过程，特别是结算管理过程。案例分三个部分：第一部分 D 公司工程造价控制管理办法及配套表格 第二部分 工程结算资料摘录 第三部分 全过程造价管理的资料整理【学习建议】1.评析案例相关内容。2.建立造价控制的意识。3.建立依法管理和规范管理的意识。4.评价造价工程师

2、张某的工作态度和方法，思考造价工程师应具备的能力和素质。5.工作中要认真学习本单位和建设单位的管理办法，按照规定开展造价管理工作。6.工作中要发扬工匠精神，持续改进工作方法，提升工作质量。第一部分 D 公司工程造价控制管理办法及配套表格 D 公司工程造价控制管理办法 一、目的 为规范公司工程建设造价管理，有效降低工程建设造价成本，控制风险，促进经济效益提升，依照有关法律法规、行业规范和标准，结合公司工程特点制定本办法。二、适用范围 适用于 D 公司的新建、改建、扩建、技改和维修改造类工程项目。三、造价咨询单位工作范围 （一）土建类工程量清单编制、工程预算编制（招标控制价或标底）、竣工结算审核；

3、（二）机电类（含安装）工程量清单编制、工程预算编制（招标控制价或标底）、竣工结算审核；（三）工程全过程跟踪造价控制咨询服务。1.设计变更、现场签证审核及经济分析；2/32 2.合同造价条款变更、管理；3.预付款、进度款、变更款、索赔款审核；4.材料、设备价咨询；5.配合委托人编写土建、机电（含安装）招标文件、合同及开标后的清标工作。四、工程造价相关工作施行办法 （一）工程量清单及控制价编制（含招标文件咨询）办法 建设单位招标部或采购部负责提供清单编制所用设计图纸及设计交底，财务部负责与造价单位确定工作内容。造价咨询单位在接到图纸及工作内容后，对初步设计图进行全面审核，再根据现场踏勘情况在建设单

4、位规定时间内完成招标控制价的编制。编制完成后交于建设单位财务部，财务部再交于招标部或采购部，由招标部或采购部组织需求部门、技术部门和财务部对清单及控制价进行内部会审。会审后造价咨询单位根据会审要求修正工程量清单及控制价并出具正式报告，具体流程图详见附件一。（二）月进度审批办法 施工单位须在每月 25 号向建设单位工程部及监理单位报送月进度计划表。工程部及监理单位在三日内审核完成，月进度计划需满足建设单位及监理单位要求，施工单位须按此计划严格完成。若因其他原因不能完成，施工单位须重新调整满足总进度的月度计划并报建设单位工程部及监理单位审核，审核后按新月度计划执行。施工单位每月月末须按现场实际进度

5、向建设单位工程部、财务部、监理单位、造价咨询单位提供工程进度月报，具体流程图详见附件二。（三）设计变更、经济签证、建设单位联系单、施工单位联系单审批的管理办法 1.设计变更 （1）任何参与建设的单位发现设计缺陷或提出优化设计建议，需要对原设计施工图进行变更的，均需以书面形式向建设单位工程部提出；（2）建设单位收到设计变更通知单后，经现场代表或工程部负责人签字后在 2 天内交监理单位完成审核，再由工程部将书面变更交于设计单位征求意见（由工程部自行决定是否需征求设计单位意见），设计单位须以书面意见回复此变更是否可行。设计单位及工程部确认后，由工程部将此变更转交于造价咨询单位测算费用增减金额后，再交

6、于建设单位财务部，财务部审核后由建设单位相应领导审批后再交于施工单位执行，具体流程图详见附件三。2.合同外的现场零星签证 （1）合同清单或施工图预算范围以外的零星签证，监理单位和建设单位现场代表（公司各专业负责人）应严格把关；造价咨询单位应予以严格监。（2）施工单位在签证工程（实施前需经建设单位及监理确认书面同意签证或指令）完成后 7 天内向建设单位现场代表提交技术、经济签证核定单一式四份，并附相应依据（如指令、工程联系单、现场收方单等）。建设单位现场代表及监理单位在 2 天内提出审核 3/32 意见后由施工单位转交建设单位工程部，建设单位工程部 2 天内审核后由施工单位再转交 造价咨询单位，

7、造价咨询单位在接到资料后 25 天内提出复核意见并报财务部相关人员，财务部审核后根据金额大小由工程部报公司相应领导单独事项在五万元（含五万元）以下，由工程部负责人审批；超过五万以上至三十万元（含三十万元）报分管副总审批，超过三十万元由工程部通过公司 ERP 内部流程报公司董事长审批；（3）如施工单位未按时向建设单位提出D 公司技术、经济签证核定，工程结算价款发生争议的，责任由施工单位自负，具体流程图详见附件四。3.建设单位联系单 （1）建设单位要求增加工程的项目，监理单位和建设单位现场代表（公司各专业负责人）应严格把关。造价咨询单位应予以严格监督。（2）建设单位因工艺需求或其他特殊原因增加工程

8、，先由建设单位需求部门提前 20 天提出方案，并以D 公司工程联系单形式一式四份转交建设单位工程部现场代表。工程部现场代表收到方案后 4 天内提出审核意见并转交监理单位（建设单位增加工程若涉及结构安全质量，则需设计单位签署审核意见，设计单位审核流程在建设单位现场代表审核后监理审核前，审核时间 2 天）。监理单位应 2 天内完成审核并由建设单位将联系单转交至造价咨询单位，造价咨询单位在接到资料后 3 天内完成增加工程的金额测算并报于财务部。财务部审核后根据金额大小由工程部报公司相应领导审批单独事项在五万元（含五万元）以下，由工程部负责人审批；超过五万以上至三十万元（含三十万元）报分管副总审批，超

9、过三十万元通过公司 ERP 内部流程报公司董事长审批，相应领导确认后发出，由施工单位负责施工。具体流程图详见附件五。4.施工单位联系单 （1）合同清单或施工图预算范围以外的零星签证，监理单位和建设单位现场代表（公司各专业负责人）应严格把关。造价咨询单位应予以严格监督。（2）施工单位因合同约定原因或其他原因增加或变更工程，先由施工单位出具纸质版工程联系单交建设单位现场代表及监理审核，涉及结构、安全、质量的须有设计单位出具的书面意见，建设单位现场代表、监理单位、设计单位合计审核时间为 2 天。审核完成后由施工单位将联系单移交至工程部，工程部 2 天内审核完成后由施工单位将联系单移交至造价咨询单位。

10、造价咨询单位测算费用增减金额后交于建设单位财务部，财务部审核后由建设单位相应领导审批后再交于施工单位执行，具体流程图详见附件六。（四）申报工程进度款及进度款审核的管理办法 1.进度款审核时间及程序 每月 20 日为工程量截止时间，需建设单位、施工单位、监理单位、造价咨询单位共同到现场确认形象进度，并对形象进度共同签字确认。每月 25 日施工单位向建设单位现场 代表提交已完工程量月报报表（一式四份，同时向造价咨询单位提交电子版）,建设单位现场 4/32 代表签收后在 1 天内进行审核，审核后移交监理单位。监理单位 2 天内审核后由施工 单位及时转送给造价咨询单位，造价咨询单位在 7 天内审核完成

11、。造价咨询单位审核后交建设单位财务部复核，财务部复核后经施工单位签字盖章同意后，造价咨询单位出具进度款 审核报告并移交财务部及建设单位相关职能部门认定结果后付款，具体流程图详见附件七。2.确定进度款审核的办法 为使进度款审核准确，除正确计算工程量外，关键需要施工单位、建设单位现场工程师、监理单位和造价咨询单位每 共同确定好当月完成的工程形象进度。3.进度款审核需具备的资料 施工单位提交的已完工程量月报报表应有编制说明。编制说明的主要内容有当月完成的具体工程形象进度、清单内工程量或预算工程量与工程价款、清单外工程量或预算工程 量与工程价款（即设计变更和现场签证的增减）。施工单位提交的己完工程量月

12、报表包括的依据资料有设计变更通知单、工程师指令、签证增减工程量清单、工程质量认证资料和工 程量计算式以及下月工程进度（工作量）计划报告。4.进度款审核工程项目的划分 施工单位提交的已完工程量月报报表，按单位工程分别编制，并按施工单位所承包的标段编制工程量月报汇总报表。（五）乙供材料质量报审的管理办法 1.材料报审目的 为保证工程质量，以保证不合格材料不用于工程，在材料的采购、进场、验收、检测和报审过程中避免不合格的工序转入下道工序，不合格的项目竣工移交，保证所有材料报审资料进行准确、齐全、规范的编制，并竣工移交。2.适用范围 适用于本工程的主体工程及附属工程使用的材料。3.报审规定 施工单位应

13、根据设计图纸按要求做好材料需用计划的申报工作，相关材料的构（配）件供货商的资质证书资料应向监理报审。当材料到达现场后，施工单位应通知建设单位工程部、监理单位一起对进场材料进行抽查检测，对材料的品牌、参数、质量形成书面记录。需要进行试（化）验来确定的材料，施工单位应及时委托有相关资质的实验室进行检验和化验。若材料不符合设计及规范要求或建设单位要求的材料参数，则按施工合同相关条例执行；若材料符合设计及规范要求或建设单位要求的材料参数，则建设单位现场代表与监理单位应签署工程材料报审表。在材料报验过程及施工过程中，建设单位财务部、造价咨询单位具有监督职责，具体流程图详见附件八。（六）甲供材料采购管理办

14、法 1.目的 5/32 规范建设工程甲供材料的管理工作，保证工程材料质量和工程进度，有效控制工程成本。2.适用范围 施工过程中需建设单位采购的材料。3.管理办法 施工单位需在每月 20 号之前统计下月所需施工材料数量并以材料采购确认单形式提供材料供货人及材料品种、规格、数量、单价及供货时间，并报于监理单位。监理单位 2 天内审核完毕，由施工单位转交至建设单位工程部。建设单位工程部需对材料规格、性能等进行审核，2 天内审核完毕，由施工单位转交至造价咨询单位。造价咨询单位针对材料是否符合设计、合同要求进行审核，2 天内审核完毕并转交至建设单位招标部或采购部，然后按建设单位内部流程进行材料采购，具体

15、流程图详见附件九。（七）材料认质认价管理办法 1.材料（设备）这里指施工单位采购的材料（设备）且价格在招标文件中约定的暂估价材料或新增材料（无信息价材料或建设单位有特殊要求的材料)。2.材料（设备）价格核定程序 （1）施工单位在采购材料（设备）前 20 天向建设单位工程部提供材料（设备）询价单（该表须注明采购材料或设备的名称、规格、型号、生产厂家与品牌（三种及以上）、采 购时间与地点、询价原因、大致工程量及材料需求时间），并附合格材料等有效证明。工程部现场代表审核后由施工单位移交监理单位（若需建设单位确认材料参数，则先由施工单 位将询价单移交建设单位现场代表，建设单位现场代表 1 天内审核完成

16、，再由施工单位移交至监理单位）。监理单位收到施工单位的材料（设备）询价单和有效证明后的 1 天内审核完成，再由施工单位移交至工程部部长确认其报送材料（设备）是否满足工程需要。工程部部长 1 天内审核完成，再由施工单位移交至造价咨询单位。（2）造价咨询单位进行电话或网络询价（15 个工作日）。造价咨询单位询价后签署询价建议意见（必要时附详细询价记录表）并交由财务部进行审核，审核完成后交于招标部或采购部进行审核，招标部或采购部审核后交由建设单位分管副总审核，分管副总审定后由工程部发施工单位执行采购单独事项的材料认质认价经济金额在五十万元（含五十万元）以下，由分管副总签字审批；五十万元以上的（合同暂估价内除外），工程部通过公司 ERP 流程签报报董事长审批。（3）当部分材料需市场询价确定时，则由财务部组织工程部、招标部或采购部和造价咨询单位进行市场询价，市场询价完成后按第（1）条流程执行。（4）当部分材料因材料参数不明确、询价平台不统一等原因导致各方询价价格差异较大，需各方技术商务沟通时，由财务部组织工程部、造价咨询单位、施工单位进行会商，会 商后按第（1）条流程执行，具体流程图详见附件十。